隨著中國對外貿(mào)易的飛速發(fā)展，國內(nèi)眾多企業(yè)將投資的目光放至全球。當然，根據(jù)商務部《境外投資管理辦法》，境內(nèi)企業(yè)在境外投資都需要進行核準或者備案。

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本文將從政策和辦理流程為大家進行介紹——境外投資備案（ODI），希望對大家有所幫助。

P1什么是境外投資備案

境外投資（ODI），即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團體在經(jīng)過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。

根據(jù)相關法規(guī)，境內(nèi)的非國有企業(yè)進行海外直接投資或并購交易，需獲得商務部門境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)（涉及到國資的企業(yè)還要獲得國資委的批復）。

P2為什么要做境外投資備案？

境外投資備案的優(yōu)勢：

資金合法出入境以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的。資本積累加速度開拓境外市場，獲得當?shù)卣呋蚨悇諆?yōu)惠，加快資本積累速度。業(yè)務轉(zhuǎn)賬成本低方便與境外客戶的業(yè)務轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本（如跨境電商）。境外投資優(yōu)先權(quán)越早獲得批復，就能越早得到境外投資主動權(quán)與優(yōu)先權(quán)；未備案擅自經(jīng)營者，其境內(nèi)投資主體將在一定時限內(nèi)禁止任何境外投資行為。境外上市考察點是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點，未備案擅自經(jīng)營者，其項目單位的相關信息列入項目異常信用記錄，并納入全國信用信息共享平臺。資金返程有補貼后續(xù)境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。

不備案產(chǎn)生的后果

法律層面1、投資主體中止或停止實施并處以警告；2、提供融資、擔保的依法依規(guī)處罰；3、更現(xiàn)實的后果是外匯進出受限。實操層面是內(nèi)保外貸等金融操作的必要前提；是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點；未備案擅自經(jīng)營者，其項目單位的相關信息列入項目異常信用記錄，并納入全國信用信息共享平臺；未備案擅自經(jīng)營者，其境內(nèi)投資主體將在一定時限內(nèi)禁止任何境外投資行為。

P3哪些境外投資項目需要申請備案？

根據(jù)《11號文》的相關規(guī)定，海外投資項目采取核準和備案兩種形式。目前實行核準的管理方式于投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的涉及敏感國家或涉及敏感行業(yè)的敏感類項目，核準機關是國家發(fā)展改革委。其他項目均實行備案管理。

什么情況需要辦理境外投資備案？

1、國內(nèi)公司需要進駐海外市場，處理業(yè)務等需要創(chuàng)建海外公司；

2、企業(yè)需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關備案文件才能進行匯款操作；

3、國內(nèi)公司在海外設立的子公司再返回國內(nèi)設立外資企業(yè)開設銀行外匯賬戶；

4、國內(nèi)企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務，

5、內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款；

P4境外投資備案申請條件

01符合“境外投資”定義

境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的企業(yè)，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；

02主體和成立時間要求

在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的企業(yè)均可申報境外投資。成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；

03股東背景、資金來源、投資真實性要求

無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查； 

04近期被關注的六個境外投資類型

大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年內(nèi)沒有開展相關項目，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。投資主體如需申請境外投資項目延期，也可以向發(fā)改委申請對境外投資項目核準文件或備案通知書進行延期，單次時間一般不超過兩年。

P5境外投資備案流程

境外投資備案主要需要取得國家發(fā)改委或地方發(fā)改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。

1、發(fā)改委立項——向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。

2、商務部審批發(fā)證——商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書2年在境外開展投資。

3、外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

境外投資備案所需資料

1、發(fā)改委備案請示文件；2、境外投資備案表；3、營業(yè)執(zhí)照復印件；4、境外投資真實性承諾書；5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；6、項目背景說明；7、追溯至終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖；8、資金證明(存款證明原件)；9、審計報告。

需要注意的是，根據(jù)商務部《境外投資管理辦法》的相關規(guī)定，如項目信息發(fā)生變更，包括投資主體、投資總額、出資情況、經(jīng)營范圍等，變更手續(xù)與新辦手續(xù)一致。

P6 2021年境外投資整體情況

商務部數(shù)據(jù)顯示，2021年前三季度，中國全行業(yè)對外直接投資1,071億美元，同比增長6.3%；非金融類對外直接投資807.8億美元，同比增加2.4%，主要流向制造業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)，交通運輸以及科學研究和技術服務業(yè)等領域。對“一帶一路”沿線國家和地區(qū)非金融類直接投資同比增長14.2%，主要投向新加坡、印度尼西亞、越南、馬來西亞、阿拉伯聯(lián)合酋長國、老撾、哈薩克斯坦、泰國、孟加拉國和柬埔寨等國家。

在海外并購方面，根據(jù)安永發(fā)布的《2021年前三季度中國海外投資概覽》數(shù)據(jù)顯示，2021年前三季度中企宣布的海外并購總額達463.4億美元，同比增長79%2。其中私募基金和投資公司的參與度大幅提升，據(jù)了解2021年前三季度宣布的5億美元以上的交易中，由私募基金和投資公司主導的交易，金額占比近五成，數(shù)量占比超四成。中企宣布的海外并購大投資目的地中，亞洲國家占據(jù)了一半，分別為新加坡、韓國、印度尼西亞、印度和日本，主要投向為金融服務、TMT以及先進制造與運輸業(yè)。2021年前三季度中企宣布的海外并購各大洲金額及宗數(shù)資料來源：ThomsonOne、Mergermarket，包括香港、澳門和臺灣的對外并購交易，數(shù)據(jù)下載于2021年10月8日。

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